Aujourd’hui, le risque qu’un incident de paiement débouche rapidement sur une mise en cessation est réel. Les choses vont tellement vite qu’une société qui se trouve brutalement confrontée à un problème de trésorerie n’a pas le temps de réagir. Car, il n’existe pas de solution miracle.
Pour assurer la pérennité de leur entreprise, les dirigeants doivent donc la prémunir contre tout risque de rupture de cash.
Le dispositif que nous vous proposons, ci-après, peut permettre, même un chef d’entreprise novice, d’atteindre cet objectif. Le maître mot, à garder en tête, comme une obsession est : ANTICIPER !
- Faites des prévisions
Une bonne prévision (ou plan prévisionnel) de trésorerie (sur six mois actualisée mensuellement) vous fournira à la fois des données fiables et un horizon de temps suffisant pour vous laisser la possibilité de réagir en cas d’alerte.
On ne peut dresser des prévisions de trésorerie dignes de ce nom qu’à trois conditions préalables. D’abord, il faut pouvoir s’appuyer sur une comptabilité fiable, c’est-à-dire parfaitement tenue et à jour. Ensuite, on doit disposer d’états de rapprochement clients/fournisseurs impeccables. Enfin, il est indispensable d’avoir une connaissance précise des factures à recevoir et à émettre et des engagements de dépenses liés à des dates d’exigibilité.
Ces conditions étant satisfaites, encore faut-il être capable de traduire les prévisions d’activité, d’investissement et de financement de la société en flux de trésorerie. Cette démarche nécessite de mettre en œuvre un savoir-faire spécifique. Si ce dernier n’existe pas dans l’entreprise, le dirigeant peut confier le soin d’élaborer et d’actualiser les prévisions de trésorerie à un professionnel des chiffres, en veillant à lui transmettre régulièrement toutes les informations nécessaires.
Qu’elles soient internalisées ou externalisées, les prévisions de trésorerie peuvent et doivent être établies au moyen d’un outil simple : un tableur Excel. Les logiciels vendus sur le marché s’adressent davantage aux grosses entreprises structurées qu’aux PME.
- Réagissez vite
Grâce au système de prévision de trésorerie dont vous vous êtes doté, vous allez pouvoir détecter en amont les risques de rupture de cash. Pour sécuriser vraiment votre approche, faites ce que recommandent en chœur tous les professionnels en la matière : « noircissez le tableau ! ».
